Todo lo que necesitas saber

Como cualquier otro negocio o inversión, los inversores en propiedades de alquiler quieren obtener beneficios. En basic, para maximizar las ganancias, los inversionistas de bienes raíces necesitan aumentar los ingresos anuales, reducir los gastos anuales o ambos.

Dado que los impuestos boy una parte importante del costo de propiedad, reducir los gastos incluye reducir las obligaciones tributarias. Las propiedades de alquiler tienen ventajas fiscales únicas que le permiten reducir ciertos gastos y diferir ciertos impuestos permitidos por el internal revenue service.

Siga leyendo para saber cuáles boy esas ventajas fiscales y si se aplican a usted.

¿ Qué boy los ingresos por alquiler?

Cuando las personalities piensan en los ingresos por alquiler, piensan en los pagos mensuales de alquiler que le hace su inquilino. El internal revenue service specify los ingresos por alquiler como “cualquier pago recibido por el uso y ocupación de una propiedad”. A menudo, eso incluye ingresos además de los pagos mensuales de alquiler.

Aquí hay una lista de ingresos adicionales que debe informar, como se detalla en la Publicación 527 del Internal Revenue Service:

• Tarifa de solicitud de inquilino. Muchos propietarios cobran a los inquilinos potenciales una tarifa por enviar la solicitud de alquiler inicial para su revisión y aprobación.
• Freight por cancelación de arrendamiento. Si su inquilino le paga para cancelar un contrato de arrendamiento, debe informar esos ingresos.
• Bienes o servicios recibidos en lugar de alquiler. Si su inquilino es un hábil enthusiast al bricolaje y acepta renunciar a uno o dos meses de pagos de alquiler para compensarlo por hacer mejoras en el hogar (pintura, por ejemplo), debe reclamar la cantidad de alquiler que habría recibido como ingreso de alquiler.
• Gastos pagados por el arrendatario en su nombre. Por ejemplo, muchos condados solo pondrán la factura de agua/alcantarillado a nombre del propietario, no de los inquilinos. Si recibe un reembolso del inquilino por el uso, eso es un ingreso por alquiler.
• Lavandería y otros cargos por servicios recaudados por el uso de las comodidades de las instalaciones. Los ingresos generados por los servicios auxiliares proporcionados en el sitio boy ingresos por alquiler.
• Un depósito de seguridad generalmente no se considera ingreso por alquiler. Más bien, es el dinero que recibe y aparta en depósito durante los términos del contrato de arrendamiento. Eventualmente le devuelve este dinero a su inquilino. Si ganó intereses sobre el depósito de seguridad mientras lo tenía, entonces ese interés es un ingreso de alquiler sujeto a impuestos. Si conserva una parte o la totalidad del depósito de seguridad para las reparaciones, la cantidad que conserva es un ingreso por alquiler (y el costo de las reparaciones es un gasto por alquiler). Y, si el depósito de seguridad se utiliza como pago last de la renta, se considera renta anticipada y debe reclamarse como ingreso.

¿ Qué deducciones de impuestos de propiedad de alquiler puede tomar?

Si recibe ingresos de alquiler por el alquiler de una unidad de vivienda, hay ciertos gastos de alquiler que puede deducir en su declaración de impuestos.

Según lo specify el internal revenue service, puede deducir los “gastos ordinarios y necesarios para administrar, conservar y mantener su propiedad de alquiler”. Los gastos ordinarios boy aquellos que boy comunes y generalmente aceptados en el negocio. Los gastos necesarios boy aquellos que se consideran apropiados, como los costos de ciertos materiales, suministros, reparaciones y mantenimiento que usted realiza a su propiedad de alquiler para mantener su propiedad en buenas condiciones de funcionamiento.

Los gastos de alquiler deducibles más comunes incluyen:

• Publicidad. El costo de listar y comercializar su propiedad en alquiler.
• Gastos de automóvil y viaje. Sólo disadvantage el fin de mantener la propiedad y cobrar el alquiler.
• Limpieza entre inquilinos. Si bien la limpieza puede ser costosa, es un gasto deducible. Tengo las alfombras limpiadas profesionalmente entre inquilinos en todas mis propiedades y cuesta unos cientos de dólares en mi alquiler más grande.
• Depreciación. El internal revenue service reconoce que los bienes inmuebles se deprecian disadvantage el tiempo, por lo que tiene derecho a deducir la depreciación anualmente. Las regulaciones del internal revenue service requieren que los inversionistas de propiedades de alquiler recuperen la depreciación anual cuando venda la propiedad, independientemente de si utilizó o no el beneficio de depreciación anual. Así que asegúrese de asignar una pérdida por depreciación cada año.
• Honorarios legales y otros honorarios profesionales. Los honorarios de abogados, las comisiones de bienes raíces y algunos costos de cierre, como los honorarios de la empresa de liquidación, boy gastos deducibles.
• Intereses hipotecarios pagados por su préstamo. Ahí radica uno de los mayores beneficios del inversionista de propiedades de alquiler: el apalancamiento. El apalancamiento es el uso de funding prestado para comprar y/o aumentar el rendimiento potencial de la inversión. Disadvantage una inversión inicial de $30 000 (20 % de pago inicial), tiene la oportunidad de obtener todos los beneficios de poseer un activo valorado en $150 000. Y dado que el pago de su hipoteca es un gasto deducible, su inquilino esencialmente paga su hipoteca por usted.
• Honorarios del prestamista. Los puntos de originación de préstamos y otros costos de asegurar la hipoteca boy gastos deducibles.
• Gastos de mantenimiento y reparación. Los gastos directamente relacionados trick la conservación y el mantenimiento de la propiedad boy gastos deducibles, al igual que las reparaciones que debe realizar para mantener la propiedad en condiciones rentables. Si paga primas por una empresa de servicios de guardia para reparar electrodomésticos importantes (contrato de garantía de servicio cooling and heating, por ejemplo), eso es un gasto de mantenimiento.

Propina: No confunda el mantenimiento y las reparaciones disadvantage las mejoras en el hogar. Usted maneja los dos de manera diferente a efectos fiscales. Si bien los gastos compensan los ingresos en el año en que ocurren, las mejoras no boy gastos directos. Más bien, puede “recuperar” algunos o todos los costos de las mejoras utilizando Formulario 4562.

• Costos de servicios públicos y otras tarifas pagadas por usted como propietario. Si paga por agua, alcantarillado, recolección de basura u otros gastos asociados disadvantage la propiedad, estos boy deducibles de impuestos.
• Impuestos de propiedad. Este es un costo obvio de propiedad que es deducible.
• Seguro. Como arrendador/due ño de una propiedad, debe tener un seguro de propiedad para proteger su inversión. La prima anual es un costo de propiedad y, por lo tanto, un gasto que puede deducir en su declaración de impuestos.

Propina: Solicite a su inquilino que obtenga un seguro de inquilino para cubrir sus pertenencias personales. El seguro de propietario de vivienda no cubrirá sus artículos en caso de pérdida y la mayoría de los inquilinos no se dan cuenta de esto. Conseguir su propia política es critical.

• Honorarios de gestión de la propiedad. Los administradores de propiedades suelen cobrar entre un 8 y un 10 %. Por esa tarifa, seleccionan y ubican a los inquilinos, brindan estados contables financieros y administran las solicitudes de mantenimiento y las reparaciones. Su tarifa es 100% deducible como gasto de propiedad.
• HOA y/o tarifas de condominio. Esto incluye tarifas de recreación anuales o semestrales que a veces se cobran si hay una piscina comunitaria asociada disadvantage la propiedad.
• 1031 Tasas de cambio. Si vende una propiedad y reinvierte las ganancias en otra propiedad comparable, podría beneficiarse de una Intercambio 1031. Las tarifas involucradas boy deducibles como gastos de bienes raíces si sigue todas las reglas y completa disadvantage éxito el intercambio. No puede deducir el costo de las mejoras a su propiedad de alquiler como gastos anuales a menos que la cantidad pagada sea para una “mejora, restauración o adaptación a un uso nuevo o diferente”. Generalmente, puede recuperar el costo de las mejoras a través de la depreciación, no reclamándolo como un gasto.

Leer más >> > Cómo disminuir su carga monetary al vender una propiedad de alquiler

Publicaciones y formularios de impuestos importantes para propietarios de propiedades en alquiler

Estas publicaciones del internal revenue service pueden ayudarlo a comprender lo que necesita reclamar como ingreso y qué gastos se pueden deducir legalmente en su declaración de impuestos. Y existen formularios específicos para informar los ingresos y gastos de alquiler.

Los formularios y publicaciones relevantes boy:

• Publicación 527 del IRS proporciona los detalles para la contabilidad de propiedades de alquiler.
• Anexo E (Formulario 1040) se utiliza para informar los ingresos y gastos de bienes inmuebles de alquiler. Si tiene más de una propiedad de alquiler, full los formularios del Anexo E para documentar cada propiedad.
• Publicación 925, Reglas de actividad pasiva y en riesgo. Si sus gastos de alquiler exceden sus ingresos de alquiler, el internal revenue service puede permitirle reclamar esa pérdida como una deducción. Estipulaciones en las Limitaciones de Pérdida de Actividad Pasiva (Formulario 8592) y Limitaciones en riesgo (Formulario 6198) puede limitar la cantidad de pérdida que puede deducir.
• Anexo A (1040 ) Se ocupa de las normas inmobiliarias para el uso individual de una vivienda que se alquila.
• El impuesto sobre la renta neta de inversiones puede aplicarse a la renta neta de alquiler. Usar Formulario 8960, Impuesto a la Renta Neta de Inversión Individuos, Sucesiones y Fideicomisospara determinar el monto de este impuesto.
• Publicación 946 del internal revenue service, Cómo depreciar la propiedad explica los entresijos de la depreciación de la propiedad. Debe tomar la depreciación anual y está obligado a recuperar la depreciación cuando vende la propiedad.
• Formulario 4562 le permite recuperar algunas o todas las mejoras de su propiedad a partir del año en que su propiedad de alquiler se pone en servicio por primera vez y a partir de cualquier año en que realice una mejora o agregue mobiliario.
• Para deducir los gastos de viaje en los que incurra por las reparaciones de la propiedad de alquiler, debe seguir las reglas detalladas en el capítulo 5 de Publicación 463, Gastos de viaje, entretenimiento, obsequios y automóviles.

Muchas de las compañías de software application de impuestos más populares pueden ayudarlo a completar estos formularios, pero es posible que deba actualizar a una versión paga de sus productos. Disadvantage TurboTax, por ejemplo, deberá inscribirse en “Premier” para maximizar sus deducciones de impuestos sobre la propiedad de alquiler. Y disadvantage H&R Block, deberá elegir la versión “Costs”.

Leer más >> > Cómo invertir en viviendas unifamiliares de alquiler

La línea de fondo

Ya sea que esté utilizando un software application de impuestos para preparar sus propias declaraciones de impuestos anuales o que contrate a un profesional, No podemos enfatizar lo suficiente lo critical que es mantener buenos registros que documenten todos los ingresos y gastos de alquiler relacionados disadvantage cada propiedad que posee.

Además de ayudarlo a declarar sus impuestos, los buenos registros lo ayudan a controlar el progreso de su propiedad de alquiler. Kid necesarios para que analice disadvantage precisión su ROI para que pueda maximizar los ingresos y reducir los gastos.

Debe poder justificar los gastos para deducirlos. Eso significa que debe tener evidencia documental como recibos, cheques cancelados o facturas para respaldar todos los gastos. El internal revenue service lo audita y, si no puede respaldar los elementos que informó en sus declaraciones de impuestos, puede estar sujeto a impuestos y multas adicionales.

Tenga en cuenta que, si bien poseo y administro una cartera de propiedades de alquiler, no soy un contador monetary y las leyes fiscales cambian constantemente, así que asegúrese de consultar a un experto en impuestos calificado y modify las reglas del internal revenue service usted mismo para garantizar el cumplimiento de los estatutos del internal revenue service cuando declaras tus impuestos.

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